購進時:
●招遠叁石磊裝飾購進材料,材料未入庫,用金蝶軟件計入
借:材料采購(包括運雜費)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
(付款或支票)
或:應付票據
(商業匯票)
應付賬款
(款未付)
或:現金
●招遠叁石磊裝飾材料入庫,用金蝶軟件計入
借:原材料——XX材料
貸:材料采購
二、 生產過程
●招遠叁石磊裝飾從倉庫領用材料,用金蝶軟件計入
借:生產成本——A產品 (A產品領用材料)
——B產品 (B產品領用材料)
制造費用 (車間一般性耗用材料)
管理費用 (管理部門領用材料)
貸:原材料——XX材料
●招遠叁石磊裝飾計算(結轉)本月工資,用金蝶軟件計入
借:生產成本——A產品 (A產品工人工資)
B產品 (B產品工人工資)
制造費用 (車間管理人員工資)
管理費用 (廠部管理部門人員工資,含財務人員)
貸:應付職工薪酬
●招遠叁石磊裝飾從銀行提取現金,備發工資,用金蝶軟件計入
借:庫存現金
貸:銀行存款
●招遠叁石磊裝飾以現金發放職工工資,用金蝶軟件計入
借:應付職工薪酬
貸:庫存現金
●招遠叁石磊裝飾以銀行存款預付下半年或下年度報刊雜志費(房租費或保險費),用金蝶軟件計入
借:待攤費用
貸:銀行存款
●招遠叁石磊裝飾攤銷(或分攤)保險費等,用金蝶軟件計入
借:管理費用(或制造費用)
貸:待攤費用
●招遠叁石磊裝飾計提(或預提)銀行短期借款利息,用金蝶軟件計入
借:財務費用
貸:預提費用
●招遠叁石磊裝飾支付本季度短期借款利息,用金蝶軟件計入
借:預提費用 (前兩個月已預提的利息)
財務費用 (本月的利息)
貸:銀行存款 (支付的利息)
●招遠叁石磊裝飾計提本月固定資產折舊,用金蝶軟件計入
借:制造費用 (車間設備折舊)
管理費用 (廠部固定資產折舊)
貸:累計折舊
●招遠叁石磊裝飾職工報銷藥費,用金蝶軟件計入
借:應付職工薪酬 (在職職工)
管理費用 (退休人員)
貸:庫存現金
●招遠叁石磊裝飾用現金購買辦公用品,用金蝶軟件計入
借:管理費用 (管理部門辦公用)
制造費用 (車間辦公用)
貸:庫存現金
●招遠叁石磊裝飾出差人員借支差旅費,用金蝶軟件計入
借:其他應收款——XX
貸:庫存現金
●招遠叁石磊裝飾出差人員歸來報銷差旅費(多借、退回余款),用金蝶軟件計入
借:管理費用(或制造費用) (報銷的金額)
庫存現金 (退回的款項)
貸:其他應收款——XX (原來借支的金額)
招遠叁石磊裝飾服務中心成立于2021-02-04,統一社會信用代碼為92370685MA3W0386XM,企業地址位于山東省煙臺市招遠市溫泉街道橫掌苑7#131,所屬行業為建筑裝飾、裝修和其他建筑業,經營范圍包含:一般項目:建筑工程施工;土石方工程施工;金屬門窗工程施工;家具安裝和維修服務;住宅室內裝飾裝修;建筑勞務分包(除依法須經批準的項目外,憑營業執照依法自主開展經營活動)。招遠叁石磊裝飾服務中心目前的經營狀態為在營(開業)企業。